老师，请问一下上季度有一个发票未开（小规模的），但是这个月已经转一般纳税人了，这种情况怎么开票呢？

郭老师 解答

2023-04-17 14:02

之前做了无票收入的吗？

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:10

做的是预收，上季度忘了开票了

郭老师 解答

2023-04-17 14:11

你好，那你得按照一般纳税人的来开。

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:14

这个不是按之前小规模的来开吗？这里好像说是按原来的哎！

郭老师 解答

2023-04-17 14:15

这种已经申报了无票收入的。

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:19

老师，你的意思在这个月申报的时候，在这里填未开票收入的话，这个月就按照小规模的税点开票？是这个意思吗？

郭老师 解答

2023-04-17 14:21

对的，是的，是这么做的。

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:22

那做账的时候，写的是预收账款没错的吧？

郭老师 解答

2023-04-17 14:22

不可以的，需要做无票收入。

郭老师 解答

2023-04-17 14:23

借银行房款，贷主营业务收入应交税。

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:25

好的，那这边月我这边直接补开这个发票按1%税点开就可以了是吗？

郭老师 解答

2023-04-17 14:27

可以的，可以这么做的，但是你得问下你税务局那边，因为一般纳税人那边没有1%的税率，你需要换算。

Molly~懿 追问

2023-04-17 14:30

好的呢！謝謝老師

郭老师 解答

2023-04-17 14:33

不用客气，工作愉快。