老师，执行小企业会计准则，收到2022年汇算清缴退回的企业所得税可以做如下分录吗？ 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 借：所得税费用 红数 贷：本年利润 贷：所得税费用 红数

ZK 追问

2023-04-18 10:54

我百度到两种收到2022年汇算清缴退回的企业所得税结果，用第一种还是第二种，我们适用小企业会计准则。
1.借：银存 贷：应交税费-应交所得税 结转：借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润

朴老师 解答

2023-04-18 11:06

同学你好
金额小的话可以做你上面的借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
借：所得税费用 红数
贷：本年利润
贷：所得税费用 红数这个分录


如果金额大就要做跨年调整的