一、甲运输企业是一般纳税人，2021年1月发生如下经济业务：1、购进运输卡车2辆，取得增值税专用发票上价款为800000元，增值税额为104000元。2、提供运输服务，取得含税价款1090000元，另外收取优质服务费545元。3、提供货物装卸搬运服务收入31800（含税）元。4、提供货物仓储服务收入116600（含税）元，另收取货物逾期保管费收入21200元。已知该企业上月的留抵税额为3200元。根据以上资料回答以下问题：1、计算该企业当月应确认的增值税销项税额。2、计算该企业当月应纳的增值税额。这道题怎么做

一休哥哥老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2023-04-19 10:02

您好，我来做这个题目

一休哥哥老师解答

2023-04-19 10:11

增值税的进项
=10.4
增值税的销项
=109/1.09*0.09+3.18/1.06*0.06+11.66/1.06*0.06
+2.12/1.06*0.06+545/1.09*0.09/10000
=9+0.18+0.66+0.12+0.0045
=9.9645(万元)
应交税增值税
=9.9645-10.4-0.32
=-0.7555（万元）

则期末留抵7555元

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