送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2023-04-20 17:20

这好,这个实际上就做固定资产清理就好了。
1.固定资产转入清理
借:固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备
贷:固定资产
2.发生的清理费用
借:固定资产清理
贷:银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借:银行存款/原材料等
贷:固定资产清理
       应交税费——应交增值税(销项税额)
4.保险赔偿的处理
借:其他应收款/银行存款等
贷:固定资产清理
5.清理净损益的处理
(1)净损失
①属于生产经营期间正常报废清理的处理净损失
借:营业外支出——处置非流动资产损失
贷:固定资产清理
②属于自然灾害等非正常原因造成的损失
借:营业外支出——非常损失
贷:固定资产清理
③出售、转让等原因造成的损失(人为原因)
借:资产处置损益
贷:固定资产清理
(2)净收益
①固定资产清理完成后的生产经营期间净收益【已丧失使用功能(如:正常报废清理)或因自然灾害等】
借:固定资产清理
贷:营业外收入
②出售、转让等原因产生的净收益(人为原因)
借:固定资产清理
贷:资产处置损益

YL 追问

2023-04-20 17:22

我们是商贸企业也要入固定资产吗?置换进来的旧车往外销售的.

宋生老师 解答

2023-04-20 17:23

你好,你是怎么置换?具体是怎么操作?

YL 追问

2023-04-20 17:24

就是客户有一台旧车冲抵新车一部分车款,少付一部分车款.

宋生老师 解答

2023-04-20 17:25

你好,你这个旧车到时候是直接又卖出去,是吗?

YL 追问

2023-04-20 17:26

对,也可能后期会卖掉.

宋生老师 解答

2023-04-20 17:30

那你就当库存商品就可以了。
一个月卖出一个就购进,借,应收账款,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。
然后借库存商品,贷应收账款。

YL 追问

2023-04-20 17:32

主要是有些客户不能提供发票怎么办呢

宋生老师 解答

2023-04-20 17:33

这个说实话没办法,你如果没有发票,你就不能税前扣除。就要多交一些税。
没有又不开发票,又能少交税的方法。

YL 追问

2023-04-20 17:33

那这台旧车销售的时候还得交一次增值税呢.要是没有进项的话也不能抵.

宋生老师 解答

2023-04-20 17:35

你好是的。就是这样子。

YL 追问

2023-04-20 17:37

那怎么能让客户提供下发票呢.客户能去代开吗?

宋生老师 解答

2023-04-20 17:37

可以的,去税务局代开就好了。

YL 追问

2023-04-21 08:50

那代开发票得多少税点呢.13%?

宋生老师 解答

2023-04-21 08:51

这个就要看对方是不是一般纳税人

YL 追问

2023-04-21 09:40

要是一般纳税人呢怎么处理,不是的又怎么处理呢?

宋生老师 解答

2023-04-21 09:41

你好,一般纳税人是13%,小规模1%。

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