220X7年,辉正公司税前会计利润为10000万元,适用的所得税税为25% 递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额分别为230万元870万元。当年正 司发生的交易和事项中会计处理与税法处理存在的差异如下所示: (1)采用成本法核算当年投资形成的长期股权投资,实际成本为1500万元,当年 享有被投资企业已分配但尚未支付的股利120万元(假设被投资企业未纳税),确认为 投资收益。不考虑其他调整因素。 (2)公司拥有一项固定资产,20 ×5年12月25日购入的实际成本为5000万元, 使用年限为5年,无残值。会计处理采用直线法计提折旧,税法规定可采用双倍余额递 减法处理。当年计提减值准备100

一休哥哥老师 解答

2023-04-21 10:48

会计上20X7年度计提折旧5000/5=1000 
税法上20X7年度计提折旧=（5000-5000*2/5）*2/5=1200

一休哥哥老师 解答

2023-04-21 10:48

所以折旧费用纳税调减=1200-1000=200

一休哥哥老师 解答

2023-04-21 10:49

3）资产减值准备纳税调增100

一休哥哥老师 解答

2023-04-21 10:56

这是根据您的题目所做的全部答案。
您后面是不是还有题干内容没有给完。