注销前，填写资产处置损益表，其中货币资金为，790，那么账面价值、计税基础、可变现价值和资产处置损益分别怎么填写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-08 10:51

你好，账面价值，计税基础都是790，处置损益是0

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-08 10:52

负债清偿损益表。其他应付款为42000，账面价值、计税基础、清偿金额、负债清偿损益，分别如何填写？

邹老师解答

2017-12-08 10:52

你好，账面是42000，看你需要偿还多少才可以填写的

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-08 11:10

不偿还，清偿金额就写0是吧

邹老师解答

2017-12-08 11:14

你好，是的，清偿金额0，计税基础0，损益是42000

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-12-08 11:16

不清偿的话，是否要按照25%缴纳企业所得税？

邹老师解答

2017-12-08 11:17

你好，并入利润总额按25%计算企业所得税

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