社会团体成立之初，法人入资款3W，记入限定性净资产了，经过10年运营，到22年底限定性净资产仍有3W期末数，非限定性净资产出现了负数，我无法理解。按我的逻辑：1、经过了10年，限定性净资产应该部分或全部转入非限定性净资产吧?因为货币资金只有余额900元，说明其他的钱肯定用于10年的运营支出了，既然实现了限定用途，就应该限定转非限呀。2、非限定性净资产怎么会出现负数？比如法人私人借款给社会团体用于日常开支，账务处理应该是借银行存款，贷其他应付款，借其他应付款，贷非限定性净资产，后续开支应该是借管理费用/业务活动成本，期末结转借非限定性净资产，贷管理费用。照此推算，非限定性净资产不应该出现负数呀？

香雪海 追问

2023-04-22 19:34

那如果社会团体日常开支直接欠款，借管理费用/业务活动成本，贷应付款项，期末结转借非限贷管理费用/业务活动成本，是不是就有可能出现负数余额呀？

施巧云老师 解答

2023-04-22 21:07

你好，学员，是的哦，你可以把相关科目用T字形画出来验算一下

香雪海 追问

2023-04-22 21:08

好的，谢谢

施巧云老师 解答

2023-04-22 21:15

不客气，祝学员工作顺利