老师，你好，我们是旅游小规模，差额计税。我有个疑问，成本会计分录我再网上和咱们会计学堂看有两种处理方式 第一种 是价税分离 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷应付账款 第二种 是 借：主营业务成本 贷;应付账款 计算差额纳税是 借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本 实际操作中以哪种为准

半夏 追问

2017-12-08 16:15

老师，1.没有发票可以价税分离码？
          2. 我上个月是按第二种处理的，这个月可以按第一种方式处理吗？
          3.还上月我按第二种方式处理，结转时，按差额结转，科目余额表的成本大于利润表的成本，举个例子，成本是2085（含税）， 税60.73  ，我结转成本我按差额结转，最后成本是2085  ，利润表成本是2024.27（不含税）。我这个月作调整怎么调

邹老师 解答

2017-12-08 16:16

1，不可以，需要取得发票
2，可以更改到第一种
3，借：应交税费-应交增值税 贷主营业务成本60.73

半夏 追问

2017-12-08 16:19

没有发票有财政局开的非税一般缴款书可以做发票价税分离吗

邹老师 解答

2017-12-08 16:19

你好，这费用本来就是开具这种票据？

半夏 追问

2017-12-08 16:21

我给对方说要发票，对方说这个就可以当发票做账

邹老师 解答

2017-12-08 16:22

你好，这个是不能当做发票使用的