住院不挂账的时候是借应收款 贷预收 然后还账的时候 借预收 贷应收 这样可以？

侯时小 追问

2017-12-08 16:41

挂账打错字那个不应该是部字

邹老师 解答

2017-12-08 17:07

挂账时  借；应收账款  贷；主营业务收入  应交税费 
还款是借；库存现金  贷；应收账款  这样才是的

侯时小 追问

2017-12-08 17:33

@邹老师:住院部是预收款的哦，每个月查询系统统计营业收入的时候就是  借预收  贷主营业务收入的哦，挂账的时候还是贷放是主营业务收入？

邹老师 解答

2017-12-08 17:36

你好，是不是先收费，计入了预收账款，然后确认收入冲销了预收账款，同时做贷方主营业务收入

侯时小 追问

2017-12-08 17:40

@邹老师:是的先收预收金额  然后发生费用就冲预收多的退 少 的就挂账，比如预交了1000元然后截至到11月底发生金额是1200 元，系统查询的营业收入显示的金额是1200元  如果报表是怎么入这个账的呢

邹老师 解答

2017-12-08 17:41

你好，挂账预收账款借方200，确认收入1200

侯时小 追问

2017-12-08 17:45

@邹老师:借库存现金  1000  贷预收款1000     然后收入的时候 借预收款 1200  贷主营业务收入1200  然后挂账的时候  借预收200  贷应收账款   200 这样对吗？

邹老师 解答

2017-12-08 19:03

借库存现金 1000 贷预收款1000 
 然后收入的时候 借预收款 1200 贷主营业务收入1200  
只需要做这两笔分录，然后预收账款余额借方200也就是应收未收到 款项，不需要针对这个再做分录的