跨年已认证抵扣的进项税转出如何做分录

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:40

2021年12月27日开具了一张增值税专用发票，2022年1月我公司才成为一般纳税人，现在需要进行进项税额转出

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:41

税务局通知已补交税额

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:42

不需要红字冲销上年度的分录了吗

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:44

那销货方开具红字发票还需要做什么账务处理

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:45

交税借：已交税费-增值税-进项转出贷：银行存款就可以了吗

高挑的往事 追问

2023-04-24 15:46

？？???

家权老师 解答

2023-04-24 15:51

借：应交税费-查补增值税

贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-增值税-进项转出
以后月份交税时冲平
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-查补增值税