7月31号暂估入库材料195元，8月13号又冲销了记在贷方-195接着又在同一张凭证上写上购入材料195元。但是在应付账款明细账上却只显示了195和-195没有显示冲销后购入的材料195元。这样做账对吗？

伍老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2017-12-09 11:15

您好！
7月31号暂估入库时：
借：原材料195
贷：应付账款－暂估应付账款１９５
８月１３日冲原来的暂估
借：应付账款－暂估应付账款
贷：原材料１９５
收到凭证入库：
借：原材料１９５
贷：应付账款１９５

娇气的电话追问

2017-12-09 12:00

老师，她把冲销和收到凭证的分录写在同一张记账凭证上了。在应付账款明细账中没有显示收到凭证后的入库数据195元。这样对吗？

伍老师解答

2017-12-09 12:10

如果金额一致的话对一级科目是没有影响的，只是账务处理不够严谨

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