企业报地税，报财务报表中的利润表，所得税不用填吗

香蕉你个布拿拿 追问

2017-12-09 14:11

我看税务实操系统中惠州市花样城物业管理有限公司的并没有填写

方亮老师 解答

2017-12-09 14:13

如果单位当月计提了企业所得税，利润表里面的所得税费用必须填写。

香蕉你个布拿拿 追问

2017-12-09 14:16

如果当月没有计提那企业的财务报表中不用体现，地税系统的利润表也不用体现，下个月直接走付款就行了是吧

方亮老师 解答

2017-12-09 14:20

如果没有计提不用体现，如果单位需要缴纳企业所得税的情况下必须计提。

香蕉你个布拿拿 追问

2017-12-09 14:25

现在所得税也是季度申报吗

方亮老师 解答

2017-12-09 14:31

一般纳税人按月申报，小规模纳税人按季申报。

香蕉你个布拿拿 追问

2017-12-09 14:34

小规模也就是1月，2月，3月分的利润表里没有企业所得税，4月有，是吧

方亮老师 解答

2017-12-09 14:36

按季申报的情况下，每月也应该计提企业所得税。

香蕉你个布拿拿 追问

2017-12-09 14:41

那为啥它这个国税和地税财务报表中没有企业所得税呢？

方亮老师 解答

2017-12-09 15:17

有可能是以前年度亏损，当期的利润不够弥补亏损，所以不需要计提。