学员:应交税费-应交增值税（销项税额抵减）这个科目月末需要结转吗老师:是的，应交税费-应交增值税（销项税额抵减）月末需要结转。 @刘泽南(刘老师) 学员:转入哪个科目呢老师:应交税费-应交增值税（销项税额抵减）月末结转的科目是应交税费-应交增值税（进项税额抵减）。 @刘泽南(刘老师) 学员:最后需要转入未交增值税里吗

meizi老师

职称：中级会计师

2023-04-25 12:32

你好； 1. 销项税大于进项税的时候需要将缴纳增值税的时候；需要做结转明细科目的；比如
如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款。

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