期初进项很多，收到进货发票时，做账是做在应交税费-待认证进项税额那里，这样做对吗，每个月都要做结转进项和销项的分录吗

阳光不羞 追问

2017-12-09 16:52

我是说每月的月未需要做进项和销项的结转分录吗？

邹老师 解答

2017-12-09 16:53

你好，不需要的，把余额挂账就是了 
然后根据增值税应纳税额做结转未交增值税 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

阳光不羞 追问

2017-12-09 17:01

老师，麻烦你看下，我这几个科目有余额，可以不，需不需要结转。辛苦您了！

邹老师 解答

2017-12-09 17:02

你好，是可以有余额的，不需要结转