请问老师，汇算清缴的账载金额怎么填

微信用户 追问

2023-04-26 16:28

老师，22年社保费少计提了，但实际支付是正确的，少计提的金额在23年1月份已调账，所以我想问一下这个账载金额是按22年少计提后的金额填，还是按正确的金额填

朴老师 解答

2023-04-26 16:35

同学你好
按账上的金额哦

微信用户 追问

2023-04-26 19:23

老师，您讲的是少计提的那个借方金额吗

朴老师 解答

2023-04-27 07:05

你补计提的也算哦

微信用户 追问

2023-04-27 08:46

老师，这个账载金额是按账上本年实际的计提金额来填来是实际计提金额要加上23年1月调账的金额呢

朴老师 解答

2023-04-27 08:47

同学你好
2022年所属期应税前扣除的金额

微信用户 追问

2023-04-27 08:48

老师，23年1月份调账的金额调的是22年的少计提的金额啊，这个到底属不属于22年所属期应税前扣除的金额呢

朴老师 解答

2023-04-27 08:51

这个属于的
要加上的

微信用户 追问

2023-04-27 10:02

老师，账务调整是在23年，也就是说这笔调整金额计在了23年，到时候23年汇算清缴要把调账的这个减去在账载金额里填对吗

朴老师 解答

2023-04-27 10:08

同学你好
对的
是这样的

微信用户 追问

2023-04-27 10:11

老师，公司的买进的小汽车在折旧表里填在哪一行呢

朴老师 解答

2023-04-27 10:19

同学你好
填到飞机、火车、轮船以外的运输工具

微信用户 追问

2023-04-27 10:50

老师，我这边的会计非要讲除非是运输用的填5行，如果是跑业务老板的小汽车类就填4行与生产经营活动有关的器具、工具、家具这里，我都搞糊涂了

朴老师 解答

2023-04-27 10:57

这个没有这样写呀

他说的这个guiding没有

微信用户 追问

2023-04-27 10:59

老师，您的意思是说可有税法公告类的作依据对吗

朴老师 解答

2023-04-27 11:08

同学你好
税法有规定折旧年限
一、房屋、建筑物为20年。
二、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年。
三、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年。
四、飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年。
五、电子设备为3年。

微信用户 追问

2023-04-27 11:30

老师，你的意思还是填四、飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年。对吗

朴老师 解答

2023-04-27 11:32

同学你好
对的
是这个意思的哦