你好老师，请问每个月在网上税务局交的工会经费，请问计提和发放的分录？没有通过应付职工薪酬科目，请问在年度汇算所得税时要填A105050表中的工会经费支出这一行吗？

一叶子 追问

2023-04-27 09:40

你好老师，请问没有通过应付职工薪酬科目，请问在年度汇算所得税时要填A105050表中的工会经费支出这一行吗？借：管理费用 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款

郭老师 解答

2023-04-27 09:44

需要的，需要通过的，需要做进去。

郭老师 解答

2023-04-27 09:44

你本来账务处理做的不对，那这里面有工会经费的，他必须填写，只要属于工会经费的都算进去。不管你张上怎么做的。

一叶子 追问

2023-04-27 09:46

你好老师，请问其他应付款-工会 贷方全年累计6000元，下图填的对吗

郭老师 解答

2023-04-27 09:48

对的，是的，是这么做的。