送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-04-27 11:13

你好;   按照 75% 和175%来计算缴纳的  。

熊熊百事可乐 追问

2023-04-27 11:19

费用,本年度发生额的75%  200 *75%+200=350,计税依据
资本化,本年度发生额的175%    300*175%=525 计税依据,
所以,当年有这个可抵扣差异,但是不应成递延所得税是吗?

meizi老师 解答

2023-04-27 11:20

你好;  是的; 是这样理解的 

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费用化是可以直接计入当期损益的,资本化要分期计入当期损益中,如果把费用化支出计入资产中按月摊销或折旧了,当期的利润总额会增加,利润总额总额增加了,要交的企业所得税就会多了,加重了企业的负担.
2015-06-12 11:30:05
开发阶段符合条件的资本化,不符合条件的费用化 这个需要企业结合自己所处的阶段判断的
2021-09-05 13:57:32
你好;   按照 75% 和175%来计算缴纳的  。
2023-04-27 11:13:13
同学你好 这个可以研发成功就资本化
2022-09-19 14:11:28
没有形成无形资产的就是费用化支出,研发成功的是资本化支出
2021-09-05 13:58:37
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