老师你好，1、货已收到，无法拿回发票。2、付给赔偿款，没有发票。请问企业所得税汇算清缴要在哪里填调增金额呢？

小宝老师

职称：中级会计师,初级会计师

2023-04-27 16:37

赔偿款可以先扣除。有发票的不能够。

呜啦啦啦追问

2023-04-27 16:52

前期入了营业外支出。想问企业所得税汇算清缴填哪里？

小宝老师解答

2023-04-27 17:08

你好企业日常核算的“营业外支出”包括税法允许税前扣除和不允许税前扣除两部分，但在填报“营业外支出”项目时必须按会计实际核算数填报（包括主表和《成本费用明细表》），不允许税前扣除部分在《纳税调整项目明细表》（附表三）进行调整。

呜啦啦啦追问

2023-04-27 17:35

老师，里面提到主表是A000000；成本费用明细表是A100000；纳税调整项目明细表是A105000，这些相对应编号表？

小宝老师解答

2023-04-27 18:00

是的是编号的哦哦

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