老师，公司2020年为小规模，有2020年3万管理费需调减，2020年企业所得税年度纳税申报表需更正，需怎么更正？

vicky 追问

2023-04-28 15:09

税务要求在对应年度更正，更正前，需不需要调整2020年对应月份的账务？

辜老师 解答

2023-04-28 15:10

这个费用是为啥要调减

vicky 追问

2023-04-28 15:12

是员工报销的住宿费，现在税务局通知发票违法，需做调减

辜老师 解答

2023-04-28 15:16

那你账面不需要调整的，只需要纳税调增

vicky 追问

2023-04-28 15:17

那这3万，需填在申报表的哪个地方呢？

辜老师 解答

2023-04-28 15:19

填列在纳税调整明细表的其他里面

vicky 追问

2023-04-28 15:20

这是原来的申报表

辜老师 解答

2023-04-28 15:23

填列在这里里面的额

vicky 追问

2023-04-28 15:23

纳税调整明细表的第十七项里吗？

辜老师 解答

2023-04-28 15:24

是的，你的理解是对的

vicky 追问

2023-04-28 15:27

2020年企业所得税年度纳税申报表更正后，2021年的已经申报了，还需更正2021年的吗？

辜老师 解答

2023-04-28 15:28

不需要更正21年的申报表的

vicky 追问

2023-04-28 15:53

3万，填写在税调整明细表的第十七项的哪一列？是账载金额中？还是税收金额中？

辜老师 解答

2023-04-28 15:59

填列张载金额，税收金额填列0

vicky 追问

2023-04-28 16:02

以前的会计，申报2020年的，没有填，现在补填可以吗？有影响吗？

辜老师 解答

2023-04-28 16:03

就是要进行更正申报的

vicky 追问

2023-04-28 16:26

按这个提示，我还需更正2021年的申报表吗

辜老师 解答

2023-04-28 16:28

这个提示是要你填列这个表

vicky 追问

2023-04-28 16:29

您本次更正申报调整了当年度境内所得额 (即《企业所得税弥补亏损明细请 表》A106000第11行“本年度”第2列数据)，该金额变化会影响以后各年度申报表对应数据，请一并更正以后各年度的企业所得税年度纳税申报
例: 假设当前年度为2021年，您已申报了2018至2020年的企业所得税年度申报: 此时您更正厘期为2018年年度申报，更正前A106000表第11行“本年度”第2列“当前境内所得”(或纳税调整后所得) 为-100，更正后数据调整为-200; 此时，2019年年度申报A106000表第10行“前一年度”第2列“当前境内所得”仍为-100，您需在更正完2018年年度申报后，继续更正2019年年报，2020年年报也需要同样处理。

辜老师 解答

2023-04-28 16:37

你只是纳税调增，不影响后续年度的发票啊