送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-04-28 16:26

你好,这个具体的是销售产品的还是提供劳务?

雪云微 追问

2023-04-28 16:27

销售拍摄视频用的电子设备

郭老师 解答

2023-04-28 16:33

确认收货了吗?如果确认的话,借应收账款
贷主营业务收入,应交税费做收入。

雪云微 追问

2023-04-28 16:36

开了发票还没发货没收款

郭老师 解答

2023-04-28 16:38

你好,那就不做收入的,借应收账款,贷预收账款,应交税费

雪云微 追问

2023-04-28 16:47

那报增值税不是要填不含税销售额吗?那我账里不记主营业务收入,申报又填不含税销售额,那不就不一致了吗

郭老师 解答

2023-04-28 16:47

当你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

雪云微 追问

2023-04-28 16:52

是可以不一致的吗

郭老师 解答

2023-04-28 16:53

好,可以的,年底的时候必须是一样。

雪云微 追问

2023-04-28 16:59

是不是:收了款或发了货或开了发票,满足三者之一,就可以确认收入?也可以为纳税义务时间?

郭老师 解答

2023-04-28 17:03

你好,一般是发了货物你就可以确认收入,不管开不开发票。

郭老师 解答

2023-04-28 17:03

提前收的钱借银行放款,再预收账款,这个不需要做收入。

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