绿化养护收入需要结转成本吗？，先收到50000，记到预收账款，等又收到90000时，开发票，借银行存款90000，预收账款50000，贷主营业务收入135922.33，应交税费增值税～销项税4077.67这样做对吗？是小规模纳税人

枫叶 追问

2017-12-11 17:01

要怎么结转

枫叶 追问

2017-12-11 17:01

说明白一点，我第一次遇到这样的问题，具体的要根据什么来结转？

邹老师 解答

2017-12-11 17:11

借；主营业务成本   贷；劳务成本等科目

枫叶 追问

2017-12-11 17:11

老师，在吗？

枫叶 追问

2017-12-11 17:13

意思是不是，没有完工之前发生的人工工资要记入劳务成本，这个全科目是什么

邹老师 解答

2017-12-11 17:17

发生支出 借；劳务成本   贷；应付职工薪酬 
结转   借；主营业务成本 贷；劳务成本

枫叶 追问

2017-12-11 17:24

先计提到借生产成本～劳务成本，贷应付职工薪酬，发放时借应付职工薪酬，贷银行存款，结转时借主营业务成本，贷生产成本～劳务成本，这样做对吗？老师

邹老师 解答

2017-12-11 17:25

你好，就是劳务成本的一级科目，而不是在生产成本下面设置 二级劳务成本科目

枫叶 追问

2017-12-11 22:35

有劳务成本这个科目吗？

邹老师 解答

2017-12-12 08:17

你好，有的，主要是核算提供劳务企业所发生的人工成本