总分类帐需要结算哪些类账户

林老师 解答

2015-11-10 22:00

新会计科目的编号及内容
  顺序号 编号 新会计准则使用科目 核算内容
  一、资产类
  1 1001 库存现金 企业的库存现金
  2 1002 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项
  3 1003 存放中央银行款项 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
  4 1011 存放同业 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项
  5 1012 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
  6 1021 结算备付金 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
  7 1031 存出保证金 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
  8 1101 交易性金融资产 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值
  9 1111 买入返售金融资产 企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金
  10 1121 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。