增值税上月留底2324.99 ，本月应交缴纳增值税 销项51312.75-进项27701.23-留底2324.99=21286.99，结转增值税借应交税费销项51312.75 贷进项27701.23 贷已交税金23611.52，实际银行扣税21286.99 交税分录怎么做

A@竟~A@静 追问

2017-12-12 14:48

做完交税分录，应交税费科目一直有留底的余额2324.99，这个为什么呢

邹老师 解答

2017-12-12 14:49

你好，你是指转出未交增值税明细借方吗

A@竟~A@静 追问

2017-12-12 14:52

正常情况，交完税，应交税费科目没有余额的，这样理解对吗。我这个资产负债表应交税费借方一直有留底的数

邹老师 解答

2017-12-12 14:54

你好，是的，交完了整个应交增值税余额应当是0的

A@竟~A@静 追问

2017-12-12 14:59

您能指导一下吗，应该怎么处理

邹老师 解答

2017-12-12 15:00

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税21286.99 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款21286.99 
结转缴纳做这个分录