我们是建筑业的一般纳税人，我们工程有时在外地，会牵涉到预缴2%的税时就会把一些的附件税都扣了，请问其中有一项是个人所得税，那我怎么做分录呢

陈海霞 追问

2017-12-12 20:13

奥，老师，那我之前计提时，借；应付工资，贷：应交税费-应交个人所得税。支付时，借，应交税费-应交个人所得税，贷：现金，那我是不是错了

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 20:16

您好，是的，应该是不对的，因为只有工资薪酬的个人所得税，才是那样计提的。

陈海霞 追问

2017-12-12 20:20

老师，您说的对，怪不得我的应付工资一直有贷方余额，事实我不欠工资，那我现在要怎么做分录才能把我前面几个月的（计提时，借；应付工资，贷：应交税费-应交个人所得税）这些分录冲平呢，谢谢!

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 20:25

您好，建议，借；税金及附加，贷：应付工资。或者借：应付工资，负数 ，借，税金及附加，正数。