这个递延所得税28-25=3. 23-30=-7 ：3-7怎么会等于10 呢？

天天向上 追问

2023-05-06 13:25

您看下截图的参考答案，那不是写的=10吗？

天天向上 追问

2023-05-06 13:51

去哪里了？？？？

QQ老师 解答

2023-05-06 13:54

你好！这个递延所得税28-25=3. 23-30=-7 ：3-7怎么会等于10 呢，你少算了一个负号，是3-(-7)＝10

天天向上 追问

2023-05-06 14:04

3-（-7）=10，我去，计算机都算不出来，真晕了这题

天天向上 追问

2023-05-06 14:04

谁说的初级不难，好难啊

QQ老师 解答

2023-05-06 14:05

你好！3-（-7）=3+7=10哪里计算的不对吗？

天天向上 追问

2023-05-06 14:09

能不能给说一下关于这个递延所得税的公式？负债-资产？期末-期初吗？谢谢

QQ老师 解答

2023-05-06 14:12

你好！ 递延所得税费用的计算公式：递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额-递延所得税负债转回的金额+递延所得税资产转回的金额。

  递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应缴纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，其中确认可抵扣暂时性差异时，会计分录为

  借：递延所得税资产

    贷：所得税费用——递延所得税费用

  当可抵扣差异性转回时，其会计分录为

  借：所得税费用——递延所得税费用

    贷：递延所得税资产

  递延所得税资产和递延所得税费用之间是转化与被转化的关系，当应交所得税没有被确认为费用时就确认为递延所得税资产，递延所得税资产最终被转化为递延所得税费用，但递延所得税费用从递延所得税资产和递延所得税负债转化而来。