月末计提本月的增值税及附加税的分录详细的说下哈

阳 追问

2017-12-13 09:59

老师i，是这样的，1月份我要交2千的增值税，这笔分录，请问借方是转出应交增值税还是转出未交增值税呢

邹老师 解答

2017-12-13 10:00

你好，只有一般纳税人才有这个结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
小规模只有二级科目应交税费——应交增值税的