个税需要计提吗？

bone_aa 追问

2017-12-13 10:47

没计提过啊，我都是发工资，交个税，一借一贷平掉了啊

邹老师 解答

2017-12-13 10:48

你好，需要计提，扣缴才可以的 
你的分录是？

bone_aa 追问

2017-12-13 10:55

计提工资 借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000  次月发放：借：应付职工薪酬 5000 贷：其他应付款-社保 409.9 应交税费-应交个人所得税 32.7 银行存款 4557.4 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 32.7 贷：银行存款 32.7

邹老师 解答

2017-12-13 10:56

你好，你第二笔分录就相当于计提了

bone_aa 追问

2017-12-13 11:00

那我这样做就没毛病了是吧？

邹老师 解答

2017-12-13 11:01

你好，是的，可以这样处理

bone_aa 追问

2017-12-13 11:04

我同事做的分录，计提工资，借：管理费用5000 贷：应交税费应交个人所得税32.7 其他应付款社保409.9 应付职工薪酬4557.4 次月发工资 借：应付职工薪酬4557.4贷：银行存款4557.4 交个税，借：应交税费个人所得税37.2 贷银行存款37.2

邹老师 解答

2017-12-13 11:04

你好，应交税费借方不能通过管理费用核算

bone_aa 追问

2017-12-13 11:07

不知道，她的分录是这么做的，而且我看代账公司也是这么做的，直接计提工资的时候就把个税放进去了

邹老师 解答

2017-12-13 11:09

你好，个人所得税计提，借方是应付职工薪酬，而不是管理费用的

bone_aa 追问

2017-12-13 11:12

那代账公司这种做法就是错的对不对，我做的那个分录是正确的吗

邹老师 解答

2017-12-13 11:19

你好，你的分录是对的，你所指同事的处理是不对的