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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-13 13:36

您好！这个人是在工商局有备案的股东吗

口口 追问

2017-12-13 13:43

没有的 ，是内账来的 
！！！！！！

宋生老师 解答

2017-12-13 13:44

你好！借实收资本 贷现金43000 营业外收入7000

口口 追问

2017-12-13 13:56

@宋老师:他入股时的协议是三年，第二年就退股，因协议未到期，只按利息算还回43000，不 是要冲应付股利吗？

宋生老师 解答

2017-12-13 13:59

您好！我不知道你这个协议怎么签订的啊。你以前有做过应付股利?

口口 追问

2017-12-13 14:04

@宋老师:没有，所以就不会做 
协议就是三年到期才可以退股，未到期就没有得分配，因为第一年已分配了

宋生老师 解答

2017-12-13 14:05

您好！你收到他投资的时候怎么做的分录。

口口 追问

2017-12-13 14:07

@宋老师:借：现金50000，贷：实收资本50000

宋生老师 解答

2017-12-13 14:10

你好！所以还是按上面的分录做就可以了。借实收资本 贷现金43000 营业外收入7000

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你好！借管理费用—福利费 贷应付职工薪酬—货币性福利 然后借应付职工薪酬—货币性福利 贷现金等。
2021-06-04 11:01:55
借：营业外支出 3000 贷：其他应收款 3000
2020-05-25 15:31:32
您好！这个人是在工商局有备案的股东吗
2017-12-13 13:36:03
短缺 借：待处理财产损溢 　　贷：库存现金 借：其他应收款---责任人赔偿 　　管理费用---无法查明原因 　　贷：待处理财产损溢 盈余 借：库存现金 　　贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 　　贷：其他应付款---应支付 　　　　营业外收入---无法查明原因
2016-05-21 17:38:26
一、▼有追索权保理账务处理 （1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时 借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值） 贷：库存现金、银行存款（支付供应商的货币资金） 应收保理款—利息调整 （2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量 计息日 借：应收利息 应收保理款—利息调整 贷：投资收益 （3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时 借：库存现金、银行存款（收回买货商的货币资金） 应收保理款—利息调整（将“应收保理款—利息调整”科目结转为零） 贷：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值） （4）再保理 将受让的应收账款再转让给银行等金融机构时，按收到的再保理融资款，借记“银行存款”科目，贷记“应收保理款-再保理业务本金”。再保理合同约定的融资到期前，对于债务人支付的货款，借记“应收保理款-再保理业务本金”，贷记“应收保理款－回购保理业务本金”或“应收保理款－买断保理业务本金”科目；再保理合同约定的融资期满日，对于债务人未支付的货款，商业保理企业履行垫付款义务的，按代偿金额，借记“应收保理款-再保理业务本金”科目，贷记“银行存款”科目，并将未收回的保理款转入逾期。 保理商将应收保理款转让予第三方 借：库存现金/银行存款/应收账款 贷：应收保理款 投资收益。 二、▼无追索权保理账务处理 按受让的应收账款金额，借记“应收保理款－买断保理业务本金”科目，按实际支付给转让人的贸易融资款，贷记“银行存款”科目，按买断保理收益，贷记“应收保理款-未确认买断保理收益”科目，按照需退还转让人的金额，贷记“应付账款”科目。保理合同约定的融资到期前，对于债务人支付的货款，按收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应收保理款-买断保理业务本金”科目；支付需退还转让人金额时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目； 保理合同约定的融资期满日，对于债务人未支付的货款，商业保理企业履行垫付款义务的，按照退还转让人的金额，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目，并将未收回的保理款转入逾期，借记“应收保理款-逾期未偿还保理款”科目，贷记“应收保理款－买断保理业务本金”科目。 （1）初始计量 保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时 借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值） 贷：库存现金、银行存款（支付给供应商的货币资金） 应收保理款—利息调整。 （2）后续计量 持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。 计息日 借：应收利息 应收保理款—利息调整 贷：投资收益 （3）处置 保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时， 借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金） 应收保理款—利息调整（将“应收保理款—利息调整”科目结转为零） 贷：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值） （4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理 借：营业外支出—应收保理款 应收保理款—利息调整 贷：应收保理款—成本。
2022-09-03 23:22:53
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