您好老师，请问我公司有期货的投资收益，企业所得税汇算清缴时，填A105030表时，需要填到哪一行？

萍 追问

2023-05-10 14:27

好的老师，我想确定一下持有至到期投资和衍生工具填写的是哪些相关的？期货可以填写到这两个里么

文文老师 解答

2023-05-10 14:30

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。通常情况下，包括企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等。

文文老师 解答

2023-05-10 14:32

衍生工具包括远期 ，期货，期权，互换等

萍 追问

2023-05-10 14:34

好的老师，那这个表里可以把期货的收益放在衍生工具这行么

文文老师 解答

2023-05-10 14:43

可以把期货的收益放在衍生工具

萍 追问

2023-05-10 14:49

老师  还有一个情况，就是我们单位执行的是小企业会计准则，会计科目没有交易性金融资产，衍生工具什么的，，这个期货的投资保证金我记在短期投资科目里面了，，如果我报这个A105030表放在短期投资这一行里，跟账务就贴合了  不知道这样可以么？

文文老师 解答

2023-05-10 15:01

可以的，这样处理是可以的

萍 追问

2023-05-10 15:06

好的 谢谢老师

文文老师 解答

2023-05-10 15:07

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！