37年的老企业现在要注销，可是库存和固定资产都有，然后专管员说得把库存账和固定资产都弄成0该怎弄啊

小乐 追问

2017-12-14 14:31

老师就是为了把报表里的库存和固定资产都弄成0，这样贷方要减少什么呢，应该不会查账

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:36

您好，一般情况下，借；固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。借；营业外支出，贷；存货相关科目。或者借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。再结转成本，借，主营业务成本，贷：存货科目。

小乐 追问

2017-12-14 14:37

老师补税的用哪个分录合适呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:49

您好，补税的使用分录。借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。再结转成本，借，主营业务成本，贷：存货科目。

小乐 追问

2017-12-14 14:51

老师我问的是不补税，然后就是把固定资产和库存都给弄成0，那么为了用报表平了我要在表里

小乐 追问

2017-12-14 14:52

我要在表里的贷方哪个里面里调呢这样借贷平了呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:56

您好，如果是不补税的分录，固定资产的，借；营业外支出，累计折旧，贷：固定资产。存货的，借；营业外支出，贷：存货科目。

小乐 追问

2017-12-14 14:57

老师我如果先把往来账清了后然后再做营业外支出可以吧

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 15:00

您好，在表里减少固定资产，减少存货，减少未分配利润。可以的。

小乐 追问

2017-12-14 17:38

老师我想问下把固定资产调成0累计折旧还用动吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 17:44

您好，可以动的。

小乐 追问

2017-12-14 17:57

累计折旧要怎么动呢分录怎么做啊，如果不调累计折旧可以吗，就是累计折旧在报表上任然有数

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 18:03

您好，不调整累计折旧是不可以的，分录。借；营业外支出，累计折旧，贷：固定资产

小乐 追问

2017-12-14 18:58

哦老师那就是用固定资产账面余额减去累计折旧就是营业外支出是不，老师这样的调理方法是属于资产清了还是报废，还是损失呢我看您有些这几个

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 19:02

您好，是的，属于固定资产报废处理的。

小乐 追问

2017-12-14 19:04

老师那原材料怎么整成0，库存商品怎么整成0呢分录怎么做啊

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 19:05

您好，报废处理，借；营业外支出，贷；原材料，库存商品。

小乐 追问

2017-12-14 19:07

老师如果我想把往来款冲下，就是用抵债的方式，然后往来款冲完剩余的我在走营业外支出可以吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 19:09

您好，可以的。

小乐 追问

2017-12-14 19:10

那就是冲往来款借应付账款，累计折旧贷固定资产是不老师

小乐 追问

2017-12-14 19:22

老师像这种抵债的方式正常是不是也得交税呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 19:34

您好，这种方式不行的，如果这操作的话，就需要视同销售了。是的正常要交税的。

小乐 追问

2017-12-14 19:50

老师您那意思就是我不能冲往来款是吗，就是不想交税的情况，怎么个说法可以以材料或者库存抵往来款而不用交税呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 19:53

您好，是的，冲往来的话，就要交税的。没办法使用材料或者库存抵往来不用交税的。

小乐 追问

2017-12-14 19:59

老师如果管理员不管是不是这样就可以的呢，还有如果我不调理往来账，往来账上还有余额，我也要是想注销可以的吧

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 20:05

您好，如果管理员不管的话，这样是可以的。可以的。

小乐 追问

2017-12-14 20:06

好的太谢谢老师了

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 20:15

您好，不客气。