应交税费-待认证进项税额 科目余额表是负数，这样影响报表吗？

丹15271081137 追问

2023-05-12 11:46

是待认证，放在借方

meizi老师 解答

2023-05-12 12:08

你好；  你做借方是对的； 这个记入其他流动资产  在负债表里面； 不影响的 

丹15271081137 追问

2023-05-12 12:31

不是记入其他流动负债里吗？

meizi老师 解答

2023-05-12 12:32

你好； 不用哈；这个有文件的； 我记得当时出了一个文件的  

丹15271081137 追问

2023-05-12 14:25

应付不是负债吗？老师，您说的还是不懂。

meizi老师 解答

2023-05-12 14:26

你好；   财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）第三条规定，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列 

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:06

应交税费-待认证进项税额   是负债，在资产负债表的其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列。是怎么操作？老师

meizi老师 解答

2023-05-12 15:09

你好1；  应交税费-待认证进项税额也是负债类的科目,但是这个明细科目是借方余额的科目,核算与资产类科目核算一样的  ；所以借方留抵的进项税在 其他流动资产挂着； 一年内的的资产 可以记入这个   “其他非流动资产是指除资产负债表上所列非流动资产项目以外的其他周转期超过1年的长期资产。

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:12

流动负债怎么跑到流动资产里去呢？

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:13

是不是用什么会录转下？

meizi老师 解答

2023-05-12 15:17

你好；  不用结转；分录正常做 ；只是你们负债表 会 按照我说的情况去   填写 对应栏次去   

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:20

报表不是根据分录自动生成的吗？

meizi老师 解答

2023-05-12 15:26

你好； 报表就是自动的；  他们报表设置的时候 就会这样 按照我说的设置好； 自动出来的  

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:36

老师，您看报表还是在负债里

meizi老师 解答

2023-05-12 15:42

你好；   那说明你们系统没有按照要求来设置哈 ； 我们系统都是 自动 记入  其他流动资产的  

丹15271081137 追问

2023-05-12 15:43

好的，我试下。谢谢您哟

meizi老师 解答

2023-05-12 15:45

不客气的；  你们系统应该是没有设置的 ；  帮到你就好