老师，转出未交增值税的金额是从哪里得来的

向阳老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2023-05-14 12:02

转出未交增值税=本期销项税额+本期进项转出金额-本期进项税额-上期留抵税额。

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税。

1、结转时，会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，

贷：应交税费—未交增值税。

2、交纳时，会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

标致的春天追问

2023-05-14 12:05

那我上个季度都没有结转，只记了交纳的分录。
导致已经交了费，但是现在未交增值税有余额，
请问现在在这个月，可以补凭证吗
怎么补

向阳老师解答

2023-05-14 12:06

您好，同学，可以回到当月去补凭证的

标致的春天追问

2023-05-14 12:18

季度财务报表已经申报了
回到之前去补的话，还要去修改报表

现在可以补吗

向阳老师解答

2023-05-14 12:19

可以补的，就按照上面的来呢

标致的春天追问

2023-05-14 12:23

那我在这个月去补上凭证

摘要写补上季度结转增值税
计分录：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，
贷：应交税费—未交增值税。

这样行吗

向阳老师解答

2023-05-14 12:27

您好，同学，是可以的

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