老师：认证20张发票，其中有七张是农产品，我公司是食品加工企业，可以加计扣除百分之一，这个进项税这么填不对吧，是不是应该上边填13张，农产品加计扣除的地方填7张，进项税按百分之十填写？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-05-14 17:21

您好，您的理解是对的，
(1)纳税人购进农业生产者自产农产品取得(开具)的农产品收购发票或销售发票时，填写附表二第4栏“其他扣税凭证”和第6栏“农产品收购发票或者销售发票”，“税额”栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%。如果该货物用于生产销售13%税率的货物，在实际领用时“税额”加计1%，填入附表二8a栏“加计扣除农产品进项税额”。
(2)从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票的情形，也同时填写在附表二第4栏和第6栏，以增值税专用发票上注明的金额直接填列第6栏“金额”，“税额”=增值税专用发票上注明的金额×9%。如果该货物用于农产品深加工13%税率的货物，在实际领用时“税额”加计1%，填入8a栏。
注意:纳税人取得从小规模处取得的增值税专用发票时，应认证后填入35栏，再填报第31栏，将税额剔除后再填报第6栏实现抵扣。
(3）执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，在第6栏和第4栏填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”和“金额”。

轻装生活追问

2023-05-14 17:34

老师这个表这么填对吗？

廖君老师解答

2023-05-14 17:38

您好，对的，上面13和7份的数据是导入的还是手填的啊

轻装生活追问

2023-05-14 19:49

都是手填写的，申报表不是导入的。

廖君老师解答

2023-05-14 19:52

您好，跟我们不一样，勾选后进项都是导入的

轻装生活追问

2023-05-14 19:56

这么填写也不对，这几个数应该怎么填写呀。

廖君老师解答

2023-05-14 19:57

您好，是系统提示不对了吗

轻装生活追问

2023-05-14 20:25

对的，系统提示不对。对比不通过

廖君老师解答

2023-05-14 20:26

您好，以前这个附2表也是手填的吗，我们都是读入数据的呢，勾选发票确认后，第2天才能导入的，导入不会有提示不对，是不是系统还没有读到您的勾选数据

轻装生活追问

2023-05-14 21:32

我们这边都是手填。不是导入数据的。

廖君老师解答

2023-05-14 21:41

您好，江苏都是导入的，不会有提示不对，原来真的各省不一样

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