老师，我们2022年1季度缴纳2000块钱的企业所得税，汇算清缴以后2022年实际为亏损。申请了退税，在2023年4月份收到2000的退费。请问老师我收到这笔钱的时候怎么做账，麻烦老师帮忙写出明细科目，谢谢老师。

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 16:20

老师，我们是私企，一般纳税人。我怎么看我是什么会计准则？

朴老师 解答

2023-05-15 16:26

同学你好
看你软件或者税局里备案的

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 16:42

我们的财务软件是T+Online云财税。我看了税局里面没有备案。我们是2022年1月份成立的。

朴老师 解答

2023-05-15 16:46

同学你好
都有备案的哦

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 17:43

老师，你看，我查了没有。

朴老师 解答

2023-05-15 17:51

那你看下账套里用的什么

然后你按照这个来

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 18:47

老师，我们的财务软件是T+Online云财税。请问怎么看？

朴老师 解答

2023-05-15 18:51

这你得问你们软件客服

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 19:01

老师，我查到了。我们是2013年小企业会计准则。请老师帮忙写一下具体的分录。

朴老师 解答

2023-05-15 19:02

同学你好
借银行存款
贷利润分配未分配利润

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 19:12

老师，不用过应交税费-已经企业所得税和以前年度损益调整这两个科目吗？

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-15 19:13

老师，如果是这样写有没有问题。
借：银行
贷：应交税费企业所得税

借：应交税费企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

朴老师 解答

2023-05-15 19:33

跨年调整是这样的哦