销项6%技术服务费采集后是填写附表一？还是附表三？

Mandy 追问

2023-05-15 17:37

附表三怎么填写呢

朴老师 解答

2023-05-15 17:45

技术服务销项税额填写在附表一
《增值税纳税申报表附列3资料（表三）》填表说明： 1.本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写。其他纳税人不填写。 2.“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。 3.第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。 4.第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。 5.第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 6.第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次 7.第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 8.第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

Mandy 追问

2023-05-15 18:08

我们是直接交增值税的，那是不需要填附表三了吗

朴老师 解答

2023-05-15 18:21

同学你好
对的
那你不用填写