职工食堂粮油采购分录，一级科目是什么

幸福的儿 追问

2017-12-15 21:58

老师，月末结转，都需要做哪些结转，有销售进项，有销项

陈静老师 解答

2017-12-15 22:01

你好!一、月末结转分录  
1、结转各项收入  
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  
贷：本年利润  
2、期间费用的结转  
借：本年利润  
贷：管理费用、营业费用、财务费用  
3、成本支出的结转  
借：本年利润  
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出  
4、税金的结转  
借：本年利润  
贷：主营业务税金及附加、所得税  
 
二、哪些费用要计提？ 
1、提取折旧费 
借：管理费用--折旧费 
贷：累计折旧 
2、提取保险费（五险） 
借：管理费用--劳动保险费 
贷：其他应付款--社保 
3、提取工资 
借：管...