A公司投资B公司。 A公司占股40%，B公司在去年已注销，没有分红收益，A公司去年没做账务处理，请问A公司在今天做汇算清缴时，账务等方面应该如何处理？

sophie芬 追问

2023-05-16 14:16

老师，你好，A公司已做实缴金额

meizi老师 解答

2023-05-16 14:17

你好； 实缴了做长投； 然后  损失 要填写投资收益 纳税调整表

sophie芬 追问

2023-05-16 14:18

那直接汇算清缴时，直接做纳税调整表，那今年的账务需要把这个调整结果补做吗？
账务需要怎么做

meizi老师 解答

2023-05-16 14:19

你好 ； 对的； 你账上也得做账哦； 你的长投做了科目的话； 你做； 借投资收益贷长期股权投资； 然后去写年报表格 

sophie芬 追问

2023-05-16 14:21

账务是直接在今年的这个月做吗？

meizi老师 解答

2023-05-16 14:24

是的；  本月来做 ；但是你这个跨年了 投资收益要走以前年度损益调整科目处理的 

sophie芬 追问

2023-05-16 14:27

老师，你好，我总结一下：第一：汇算清缴时做纳税调整表：第二：汇算清缴后要填去年的年报的，应该把这个损失调整后的报表再提交。第三：跨年凭证的账务处理：作到以前年度损益。                                                                                                  另外：B公司注销了，A公司需要什么依据才能做这个投益损失吗？

meizi老师 解答

2023-05-16 14:28

你好1；   是的； 要提交 这个损失在报的 ；2.  借以前年度损益调整- 投资收益 贷 长期股权投资