本公司报废一台设备，固定资产清理费用为298000，其中包含我们先为对方垫付的运费三万元。第一步，我们收到了他们付给我们的298000，第二部我们支付运费3000，请问怎么做账。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-16 10:20

写错了，第二部是支付30000

邹老师解答

2017-12-16 10:22

借；银行存款贷；固定资产清理 298000
借；固定资产清理贷；银行存款 30000

邹老师解答

2017-12-16 10:23

你好！
第一步:   借：银行存款   298000
                   贷：固定资产清理   268000
                          其他应付款——代垫运费   30000
第二步：借：其他应付款——代垫运费  3000
                    贷：银行存款    3000

邹老师解答

2017-12-16 10:24

借；银行存款贷；固定资产清理 298000
借；固定资产清理贷；银行存款 30000