小企业会计准则，2023年做2022年汇算清缴时，发现有一笔补缴2021年汇算清缴所得税的分录， 记成 ，借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款， 填写汇算清缴报表时带出来的所得税比表上的少之前补缴的，如何处理比较好呢

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:04

是的，差额就是补提的这笔

小锁老师 解答

2023-05-16 17:05

那就只能在今年缴纳了啊

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:08

今年的已经交过了啊，问题是汇算的时候和年度报表有出入啊

小锁老师 解答

2023-05-16 17:09

明白了，那这样的情况，遇到过，然后线上申报的时候，对比有问题，然后去线下可以修改

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:11

是要去线下修改以前季度报表还是什么呢？

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:14

今年的汇算还没有填写申报，只是在填的时候出现对比有问题

小锁老师 解答

2023-05-16 17:17

修改申报表就可以，然后说明原因，就解决了

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:23

汇算是不是该先填写正确的，再去修改之前的申报表呢

小锁老师 解答

2023-05-16 17:48

对，是这个意思的哈