小企业会计准则，2023年做2022年汇算清缴时，发现有一笔补缴2021年汇算清缴所得税的分录， 记成 ，借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款， 填写汇算清缴报表时，带出来的所得税比表上的少之前补缴的，审核时提示与年度报表有出入，我是不是应该直接保存报表，然后去修改2022年报表呢？

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:39

是的，我现在做汇算清缴发现了这个问题，向请教现在我该怎么解决这个问题呢

meizi老师 解答

2023-05-16 17:41

你好；  你在23年做的； 你调整一笔； 借 以前年度损益调整-所得税费用 贷所得税费用； 这样来冲掉； 然后按实际帐数据来报  

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:48

实际账是指按12月报表报吗？

meizi老师 解答

2023-05-16 17:50

你好；  你做账这笔  ，借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款， ； 你应该是在23年做的吧 

阿尼哦 追问

2023-05-16 17:54

老师，我题目上写的是：这笔分录做在2022年6月

meizi老师 解答

2023-05-16 17:59

你好；  那就不用调整了； 正常汇算之后 去 补缴纳所得税 ； 除非你在22年账套去做这个科目； 跨年了 是要走以前年度损益调整的  

阿尼哦 追问

2023-05-16 18:25

意思是今年的账不需要调整吗？然后按照正确的调整后正确的数据去申报的意思吗

meizi老师 解答

2023-05-16 18:27

你好；   是的； 你本年不处理的； 跨年的业务走以前年度损益调整科目处理的     2. 是的