老师，请问一下 其他应收款是负数 那现在需做一笔分录 借：其他应收款 贷：其他应付款 那摘要写什么？

会计学堂辅导老师 追问

2017-12-16 15:37

那金额是不是就是负数的总金额？借贷方金额

邹老师 解答

2017-12-16 15:39

你好，是的，只需要把其他应收款 的负数金额计入借方，同时增加其他应付款贷方金额

会计学堂辅导老师 追问

2017-12-16 15:42

那其他应收款-社保是负数 那在其他应付款也要加一个社保明细吗？

邹老师 解答

2017-12-16 15:44

你好，是的，这个调整分录，借贷方明细是相同的

会计学堂辅导老师 追问

2017-12-16 15:50

谢谢 还有一个问题要请教一下 就是应交税费是负数 要从哪里找出负数的原因呢老师？

邹老师 解答

2017-12-16 15:52

你好，负数不一定就是错误的，比如有增值税留抵，就会产生负数的