请问老师：2016年有一笔租金作收入分录时未价税分离，也就是该笔租金的销项税未作出，多计了收入，当月缴纳的增值税正确。我该怎样作调整分录？

坦率的手机 追问

2017-12-16 21:10

老师，我是2017年度发现2016年记账有误，不是当年发现当年错误。要做追溯调整吗？

方亮老师 解答

2017-12-16 21:17

你们单位采用小企业会计准则还是企业会计准则？金额是多少？

坦率的手机 追问

2017-12-16 21:46

@亮老师:我们采用的是小企业会计准则，该笔收入的含税价是76800元。

方亮老师 解答

2017-12-17 07:29

小企业会计准则不通过以前年度损益调整科目核算，直接调整当期损益。

坦率的手机 追问

2017-12-17 20:51

@亮老师:谢谢亮老师的耐心解答。我还想问下针对上面的问题如果采用的是企业会计准则，2016年年底的报表怎样调整？资产负债表调未分配利润，损益表调收入和净利润是吗？2017报表该怎样调整？

方亮老师 解答

2017-12-17 21:08

2016年的报表：资产负债表调未分配利润期末数，利润表调收入和净利润。2017年的报表：调整资产负债表未分配利润期初数。

坦率的手机 追问

2017-12-18 07:06

@亮老师:太感谢了，您的答疑解惑很到位。