老师，2021年计提的发票，23年才回来怎么处理呀？当时也没有调增，账务上怎么处理啊？当时计提的是借：管理费用 贷：应付账款

秀丽的宝贝 追问

2023-05-17 14:08

不需要先红冲当时计提的借：管理费用 贷：应付账款？然后再 借以前年度损益 调整 负数 ，贷应付负数 ，同时结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 - 未分配利润？

玲老师 解答

2023-05-17 14:20

你好 冲了 负数 冲的  看一下分录 后面是结转损益 对的