2011年的本年利润是395，交得企业所得税是47.75,企业所得税是按25％交吧，那应该是98.75 是不是算错了啊

留恋花开 追问

2017-12-17 14:16

文化，总共是47.75

陈静老师 解答

2017-12-17 14:20

你好！企业所得税税率国家统一为25%，如果是小型微利企业企业所得税税率为20%，高新技术企业企业所得税税率为15%。

留恋花开 追问

2017-12-17 14:32

老师，就是2011的账就是11月份做了一笔11000的收入，全年就这笔收入，11月的本年利润是395，是395乘以所得税的税率吗？它这47.75是怎么算出来的

留恋花开 追问

2017-12-17 14:33

我们是小微企业，它这笔收入吧感觉还是凭空做得，后面连张单据也没有

陈静老师 解答

2017-12-17 14:39

你好，是的，无论什么方法算，这个数据都不对的。

留恋花开 追问

2017-12-17 14:47

老师那这要查起来要补交税还有罚款吧，我现在有什么方法处理呢？

陈静老师 解答

2017-12-17 14:48

你好！你这个数据不大，罚款也应该不多，你应该找到以前的会计，为什么会算出这个数的，先搞清楚状况。

留恋花开 追问

2017-12-17 14:57

以前会计也找不到了，那我可不可以红冲掉这笔啊，因为她就做了一笔借现金11000 贷主营业务收入11000，后面一张单据也没有，也看了2011对账单也没有11000，付税款47.75明明是现金付的，以前会计记成银行存款，2011对账单就没有47.75数据的

陈静老师 解答

2017-12-17 15:34

你好，可以的，冲掉后做出正确的。

留恋花开 追问

2017-12-17 16:19

老师，它这借现金11000，贷主营业务收入11000要红冲掉吗？还是放着不管了，？看后面也是做得主营业务收入，也无单据，算得企业所得税都看不太明白，企业所得税不就是看当月产生了多少收入然后本年利润是多少，然后去算的吗？

陈静老师 解答

2017-12-17 16:40

你好，收入肯定不能冲的呀，你只是根据正确的利润总额计算正确的所得税的。

留恋花开 追问

2017-12-17 17:05

老师我2014年10月11月本年利润都亏损，12月本年利润借方521.98贷方22048.48，结转到未分配利润利润是贷方是521.98请问我这2014年10到12月的所得税是多少？按25％来算

陈静老师 解答

2017-12-17 17:12

你好！交所得税主要是看14年的1-12月累计利润数的。

留恋花开 追问

2017-12-17 17:18

我不算一整年的，算10月到12月季度的，这个从记账凭证上来看应该是521.98*25%吧，算出来也是130.495啊，交税的单子是73.2真不知道怎么算的

陈静老师 解答

2017-12-17 17:22

你好！一年的时间是连续的，可能前期有多的预缴，才导致交税的单子不一样，如果前期没有预缴，你的计算就是正确的。

留恋花开 追问

2017-12-17 17:44

老师我把整个记账凭证科目汇总表上1到12月的出现在本年利润贷方的数全加了是88073.19，交税应该是22018.2975，可税单1到12总共才交了464.3，这其中有什么技巧吗？明明要交2万多的税，怎么就成交400多了？

陈静老师 解答

2017-12-17 19:49

你好！这个要交的税额应该是全年累计交的税额。