你好 我计提的增值税是12327.59,实缴为12327.6元 少计提了1分钱 这份钱要在下个月如何处理？是借：主营业务收入 0.01 贷：应交税金～应交增值税0.01 这样处理对么？还要注意什么？

粗暴的野狼 追问

2017-12-17 17:45

老师你好 其实我在网上也看到老师您建议的分录 但是我不太理解为什么是贷主营业务收入-0.01 希望老师能解答下！谢谢老师

粗暴的野狼 追问

2017-12-17 17:48

另外 我的主营业务收入是由多个项目组成 用电脑做帐时要求把这笔数放在明细科目上 我是随便安在主营业务收入下的明细科目里 还是如何处理？麻烦老师了！

王雁鸣老师 解答

2017-12-17 17:53

您好，因为利润表取数时，营业收入，取的是主营业务收入的贷方发生额，为保证利润表取数正确，才是贷：主营业务收入，负数0.01。建议随便记入一个明细科目就行。