送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2023-05-19 10:52

同学,你好

根据《企业所得税实施条例》,企业在计算折旧时,应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计将残值。 但正如上述分析,固定资产税前一次性扣除并不属于折旧方法,因此固定资产税前一次性扣除应不考虑其残值,而应全额扣除。

Cherish???? 追问

2023-05-19 11:01

请问老师在申报企业所得税的时候如何填表呢

小菲老师 解答

2023-05-19 11:03

同学,你好

年度纳税申报时应在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)第10行“(三)固定资产一次性扣除”填报相关情况。

Cherish???? 追问

2023-05-19 11:37

老师您好,第10行是特定地区,我们这个案例是不是应该填11行呢?老师可以给我一份最新的企业所得税纳税申报表吗

小菲老师 解答

2023-05-19 11:55

同学,你好
可以在会计学堂,下载中心里面下载

Cherish???? 追问

2023-05-19 16:22

老师您好,我觉得这个应该填在11行吧?

小菲老师 解答

2023-05-19 20:59

同学,你好
嗯,填在固定资产一次性扣除里面

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