送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-12-18 15:41

你好,就是购置不动产的情形

小涛 追问

2017-12-18 15:46

老师我公司是一般纳税人,但本月购进设备一台价税合计1301000元,因为公司是出口退税企业,那购入的固定资产可以抵扣退税吧?

邹老师 解答

2017-12-18 15:48

你好,如果固定资产不出口,这个税款是不可以退的

小涛 追问

2017-12-18 15:50

那可以做进项抵扣吗老师

邹老师 解答

2017-12-18 15:51

你好,可以抵扣,但是不参与退税

小涛 追问

2017-12-18 15:54

老师,那如果我公司这个月出口货物70万元人民币(比如出口税额101709元,实际是零税率),进项发票税额包括购进的固定资产是26万(固定资产进项是18万),那我的退税额是多少?

邹老师 解答

2017-12-18 15:55

你好,出口货物对应的采购不含税金额*出口退税率

小涛 追问

2017-12-18 15:57

我就是想问下退税额是不是要减固定资产的税额核算的?

邹老师 解答

2017-12-18 15:58

你好,需要减去固定资产的,因为固定资产没有出口是不能参与退税计算的

小涛 追问

2017-12-18 16:03

这样的话是不是要相应的多交地税附加税呀老师

邹老师 解答

2017-12-18 16:04

你好,你增值税免征了,地税的附加税也是一起免征的

小涛 追问

2017-12-18 16:07

老师意思就是可以抵但不能退是吧?(内销的可以抵吧)

邹老师 解答

2017-12-18 16:07

你好,是的 
内销部分是可以用固定资产进项税额抵扣的

小涛 追问

2017-12-18 16:09

好的,谢谢老师的解答!!!!!!!!!!!

邹老师 解答

2017-12-18 16:09

不客气,祝你学习愉快,工作顺利!

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用于简易计税,免税,集体福利,个人消费不能抵扣别的都可以抵扣。
2018-10-21 13:53:36
你好,不动产的才需要分年抵扣
2016-11-07 14:02:35
你好,你是指固定资产进项税额的抵扣? 
2021-08-20 16:32:10
你好,不动产是分期,动产是一次性抵扣的
2018-08-29 11:26:42
不动产是分期抵扣第一年抵扣60%,第2年抵扣40%。
2018-11-08 16:54:30
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