某国有企业当年实现销售收入2600万，利润总额为80万元，经查发现该企业当年有以下几项影响所得： 1、直接投资于其他非上市流通居民企业取得的股息收入10万元 2、支付职工工资总额300万（核定合理工资标准250万〉 3、当年发生职工福利费42万元，拨缴工会经费6万元，实际发生职工教育经费7.5万元 4、营业外支出90万元（包括赞助当地龙舟賽支出20万元 环保局的罚款支出15万元） 计算该企业当年应的秋额。

暖暖老师 解答

2023-05-22 16:28

3、福利费扣除250*14%=35纳税调增42-35=7
工会经费纳税250*2%=5纳税调增6-5=1
教育费扣除250*2.5%=6.25纳税调增7.5-6.25=1.25

暖暖老师 解答

2023-05-22 16:28

4、公益性捐赠扣除100*12%=12
纳税调增20+ 15=35

暖暖老师 解答

2023-05-22 16:29

应纳税所得额的计算
80+50+ 7 +1 +1.25+ 35=174.25
应交企业所得税174.25*25%=43.56万元