如果计提本月增值税，是不是按国税申报表实际缴税的计提，等于减去了进项和留抵税额后的实际交税额，还是直接根据本月开具的发票销项税计提呢

雅琴 追问

2017-12-19 10:33

那做缴税凭证时和计提的不就不平了吗

袁老师 解答

2017-12-19 10:36

你账务还要做进项啊                   ，要结转的啊

雅琴 追问

2017-12-19 10:42

有点不太懂怎么结转，老师能不能详细说一下具体怎么做凭证结转，谢谢

袁老师 解答

2017-12-19 10:43

参照税务实操课程学习吧