营业外支出-违约金扣款，属于汇算清缴成本支出明细表营业外支出的哪一种类型？

若如 @初见? 追问

2023-05-22 22:34

现在做2022年的汇算清缴，里面又营业外支出的具体分类填写，我就想知道违约金属于哪一类，我应该填写在哪一栏？

小锁老师 解答

2023-05-22 22:35

填在最后，其他就可以

若如 @初见? 追问

2023-05-22 22:37

反正只要不是很明白的，就全部填写在其他里面，总没有错

小锁老师 解答

2023-05-22 22:38

嗯对是这个意思的

若如 @初见? 追问

2023-05-22 22:41

公司享受小微企业政策，企业所得税100万以内按照2.5%缴纳的所得税，这个享受政策的金额需要在减免所得税优惠明细表里的第一栏填写金额吗？

小锁老师 解答

2023-05-22 22:43

对的，是这意思的哈

若如 @初见? 追问

2023-05-22 22:48

2022年应纳所得额是10万*2.5%=2500元，减免表小微企业减免所得税里面我是否应该填写：10万*25%-2500=22500元，我应该填写减免22500吗？

小锁老师 解答

2023-05-22 22:49

对的，相当于超过部分减免

若如 @初见? 追问

2023-05-22 22:58

就是正常是按照25%缴所得税，但是享受了政策后按照2.5%缴纳的所得税，中间的 差额就必须在减免所得税优惠表里填写是吧？

若如 @初见? 追问

2023-05-22 23:04

若是属于亏损，那就可以不用填了吧

小锁老师 解答

2023-05-23 08:28

对的，您的理解是对的哈